Lire et comprendre le bilan et le compte de résultat

Les objectifs

A l’issue de la formation le participant devra être capable de :

  • Se servir du passé pour construire le futur.
  • Détecter dans son entreprise ou celle de ses clients ou concurrents, les forces et faiblesses.
  • Comprendre la gestion de trésorerie et faire des choix de gestion.

Le programme

Introduction Analyse Financière

  • Présentation du bilan, du compte de résultats et des annexes.

Analyse du Bilan

  • Comment améliorer le fonds de roulement ?
  • Comment diminuer les besoins en fonds de roulement ?
  • La trésorerie : crédits bancaires et Bale II.
  • L’affacturage : avantages et inconvénients.

Analyse du compte de résultats 

  • Les retraitements, la rentabilité par les soldes intermédiaires de gestion (ratios et tableau de bord)
  • La capacité d’autofinancement.
  • Les frais financiers : traduction de la gestion de l’entreprise
  • Répartition de la valeur ajoutée : frais de personnel, Etat, prêteurs, actionnaires.

La détection de difficultés par l’analyse financière 

  • Rentabilité et difficulté : que faire ?
  • Trésorerie et difficulté : les actions immédiates.

Les relations avec la banque :

  • Les crédits d’exploitation et les crédits et les crédits moyens et longs terme : les rapports bancaires.
  • Quels ratios pour emprunter ?

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