Analyse financière du bilan à l’aide du BFR

Les objectifs

A l’issue de la formation le participant devra être capable de :

  • Mesurer l’incidence de ses décisions sur la santé financière de son entreprise
  • Comprendre les exigences de la direction en matière de rentabilité et d’investissements
  • Dialoguer efficacement avec les comptables et les financiers

Le programme

Appliquer la logique financière :

  • Le bilan, état des capitaux employés et des financements
  • Immobilisations, stocks et encours, créances clients, trésorerie
  • Capital, réserves, emprunts, fournisseurs
  • Mécanismes de l’amortissement et des provisions

Évaluer les équilibres financiers :

  • Fonds de roulement – Besoin en fonds de roulement = Trésorerie
  • Leviers opérationnels pour améliorer la gestion du BFR
  • Incidence du modèle économique sur les capitaux employés

Évaluer l’activité et la profitabilité :

  • Interpréter l’évolution des ventes
  • Capacité d’autofinancement (CAF) : excédent de trésorerie
  • Diagnostic des variations du résultat : effets ciseau et absorption des charges fixes

Analyser selon une démarche structurée :

  • Les 4 étapes de l’analyse : activité, profitabilité, équilibres financiers et rentabilité. Points forts et faibles, décisions ou pistes d’actions

Chiffrer l’incidence des actions opérationnelles :

  • Leviers opérationnels sur la marge, le stock, le crédit client

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